如果您擁有或打算取得日本永住權，那麼您可能想知道這是否會影響您的稅務義務。根據日本稅法，外地收入是否需要繳稅取決於您的居住年限。本文將探討日本永住權與繳稅義務之間的關係，並說明居住年限如何影響外地收入的稅務處理。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
– 若您已取得日本永住權，即使居住未滿 5 年，仍須申報全球所得收入並繳稅。請準備好相關證明文件，以利稅務機關審核。
– 如果您擁有外地收入，且已取得日本永住權，務必了解居住年限對稅務義務的影響。居住未滿 5 年者僅需申報匯款至日本的外地收入，但居住超過 5 年者須申報全球所得。
– 如果您已取得日本永住權且規劃居住超過 5 年，務必留意外地收入的申報義務。正確申報所得，既符合日本稅法規定又可避免不必要的罰則與稅務糾紛。
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永住權持有者，居住未滿 5 年是否也要申報全球所得？
根據日本稅法規定，居住在日本境內的永久居民，不論其收入來源為何，均須申報全球所得收入並繳納所得稅。這意味著，即使是居住未滿 5 年的永久居民，也必須申報其在日本境外取得的收入。
換言之，持有永住權並不代表可以在居住未滿 5 年期間享受外地收入免稅的優惠。相反地，這類人士仍須履行申報全球所得的義務，並繳納相應的所得稅。
需要注意的是，居住未滿 5 年的永住權持有者在申報外地收入時，可能需要提供相關文件證明其收入來源，例如：薪資證明、投資所得證明或其他相關文件。因此，這類人士在進行所得申報時，務必準備齊全必要的證明文件，以利稅務機關審核。
永久居民居住未滿 5 年：外地收入課稅原則
根據日本稅法，居住未滿 5 年的永久居民，其外地收入課稅原則如下：
- 不匯款至日本：若未將外地收入匯款至日本的銀行帳戶，則無需在日本繳納所得稅。
- 匯款至日本：若將外地收入匯款至日本，則必須申報並繳納所得稅，稅率與居住滿 5 年的永久居民相同。
外地收入的定義廣泛，包括薪資、薪俸、經營事業所得、股利、利息等。因此，即使外地收入來源於海外的公司或組織，只要匯款至日本，就須申報並繳稅。
需要注意的是，永久居民身分並非豁免繳納日本所得稅的保障。居住未滿 5 年的永久居民在匯款外地收入至日本時，仍須履行繳稅義務。若未申報或繳納所得稅，將可能面臨罰款或刑事處罰。
日本 永住權 要繳稅嗎？. Photos provided by unsplash
居住未滿 5 年的永住權持有者：外地收入課稅規範
儘管享有永住權，但在日本居住未滿 5 年者，其外地收入仍須遵守一定課稅規範。此時，外地收入將根據其性質，區分為兩種類別，分別為「海外源泉所得」和「海外不動產所得」。
海外源泉所得：指外國公司發放的股利、利息、租金等，以及從事海外服務或營利事業取得的收入。原則上，這些收入將課徵20.42% 的所得稅，但不適用地方稅和復興特別所得稅。
海外不動產所得：指從海外不動產出租或出售中取得的收入。這部分收入將與日本國內的不動產所得合併課稅，適用於綜合課稅制度。其中，不動產出租所得，以租金收入的50% 作為所得認定；不動產出售所得，則適用30% 的特別稅率，並課徵地方稅和復興特別所得稅。
| 收入類型 | 課稅類型 | 所得稅率 | 其他稅費 |
|---|---|---|---|
| 海外源泉所得 | 股利、利息、租金、海外服務/營利事業收入 | 20.42% | 不適用 |
| 海外不動產所得 | 出租：租金收入的 50% | 綜合課稅，適用日本國內不動產所得稅率 | 適用 |
| 海外不動產所得 | 出售：特別稅率 30% | 適用 |
日本永住權持有者，居住未滿5年：外地所得課稅申報義務
持有日本永住權，但居住未滿5年者，仍須向日本國稅廳申報全球所得收入，包括外地所得。此規定基於日本《所得稅法》第2條第1項，明文規定「居住者」須就其全球所得繳納日本所得稅。
居住者定義為在日本設有住所，或在日本有住所意圖並實際居住超過1年者。因此，即使永住權持有者僅在日本居住未滿5年，仍符合居住者定義，須申報全球所得。
申報外地所得時，須將所得金額換算成日圓，並適用日本稅率課稅。外地所得包括但不限於境外就業收入、境外投資收益、境外不動產所得等。
需要申報的外地所得金額，以實際匯入日本境內的金額為準。若外地所得尚未匯入日本，則暫時不需申報。但若未來匯入日本，則須補報該年度所得。
申報外地所得時，可扣除已在境外繳納的所得稅，以避免重複課稅。但須注意，此項扣抵額有上限限制，且須提出證明文件佐證已繳納境外所得稅。
若未申報外地所得，恐將面臨補稅、加徵利息及罰緩等處分。因此，持有永住權且居住未滿5年者，務必留意此一申報義務。
永住權持有者：居住年限影響外地收入課稅
綜上所述，永住權持有者應特別留意其居住年限對外地收入課稅的影響。居住未滿 5 年者，其外地所得原則上免予課稅。然而，若將外地所得匯入日本，則仍須繳納所得稅。在此情況下，建議持有人妥善規劃財務安排，避免不必要的稅務負擔。
對於居住超過 5 年的永住權持有者，其全球所得，包括外地收入，均須繳納所得稅。換言之，居住年限達 5 年後，永住權持有者已視為在稅務上具有日本居住者的身分，其全球所得應申報並繳納所得稅。
值得注意的是，在日本居住期間累積的所得，無論是否匯入日本，均屬應申報範圍。因此，永住權持有者應於每年申報所得稅時，如實申報其全球所得，避免因未申報而產生稅務問題。
日本 永住權 要繳稅嗎？結論
綜上所述，日本永住權持有者是否需要繳稅，主要取決於居住年限。居住未滿 5 年者，僅需申報匯款至日本的外地收入。但若居住超過 5 年，則視同日本稅務居民，須申報全球所得，無論資金是否匯入日本。
因此，取得日本永住權後，若規劃居住超過 5 年，務必留意外地收入的申報義務。正確申報所得，不僅符合日本稅法規定，更能避免不必要的罰則與稅務糾紛。
日本永住權要繳稅嗎？常見問題快速FAQ
Q1：取得日本永住權後，非在日本境內取得的收入，也要繳稅嗎？
A：是的，取得永住權後，全球所得都需要申報並繳納日本所得稅，不論是否匯款至日本。
Q2：居住在日本未滿5年的永住權持有者，外地收入如何課稅？
A：居住未滿5年的永住權持有者，外地收入僅在匯款至日本時才須繳納所得稅。
Q3：居住未滿5年的永住權持有者，需申報全球所得嗎？
A：是的，居住未滿5年的永住權持有者仍需向日本稅務機關申報全球所得，但僅外地匯入日本的收入才須繳納所得稅。
